資產夠多等於無憂嗎？（下）

春節假期前提到，家中如遇上困難時，固定資產未必是你的及時雨。因變現時間難以預測，或價值根本不是預期。此外，有沒有想過，過多的固定資產同時意味著負債上的高比例。在澳門買房基本上都是貸款，按揭率一般由房價的一半甚至到七成都有。所以，認真地想想，你們現在所住的樓房，是資產，還是負債?能為你們帶來價值，帶來收益的，是資產。相反，就是負債。房子不算是完全屬於你的，當然，有很多朋友都會說，我的房子是投資用途，可以放租，更可以待房價上漲時沽出而狠狠地撈一筆。這概念絕對正確，可是，放租的，每天都保證有租客嗎？這租客今天退租，明天就有新合同無逢對接嗎？中間不用花費修葺一番嗎？房貸這種東西呀，有一種特色，就是不管你現在的經濟狀態如何，都要如期償還，一天都不能通容，銀行沒在跟你客氣的。所以，當不幸地遇上困難時，既收入有影響，又要還房貸，蠟燭兩頭燒，當家的你頂得住嗎？流動資產正好彌補這方面的不足。

流動資產 (Current Assets)，意指在合理的時間內，較輕鬆地換成現金，在家庭中，最普遍的流動資產有現金、存款、股票、基金或是儲蓄型的保險理財產品，共通點都是隨時可以變現，存款不用說，股票如果不論價錢，要沽出只是幾個按鈕的事情，兩個交易日後就直接到帳。而基金或儲蓄型的保險理財產品，只要跟平台機構提交相關文件，約兩個禮拜支票就能到手，一解燃眉之急。另外，除非閣下是借錢炒賣孖展，不然跟負債完全沒關，當時的價值是多少，最終拿到的錢就是多少，對於解決困難的評估較為準確。

所以，資產上的分配絕對要花點心思，不可以根據個人喜好，胡亂作出決定，必須要向專業的方向走。才不會有資不抵債的情況發生，讓家庭中的經濟狀態出了亂子，必要時，向專業人士學習一下，當家的你，尤如一家企業的會計師，思路一定要清晰，理性處理所有財務問題，可以安居樂業。

作者：Wayne

會計及財務專業

中國註冊金融分析師

從事會計工作超過十年，現為家庭及企業理財策劃顧問