資產夠多等於無憂嗎 （上）

上星期提到家庭會計系統必須要有「損益表」及「資產負債表」。而其中，「資產負債表」是證明該家庭是否富有的證據。原因是，只有資產，才能在有需要時變回現金救亡。而不是大家普遍認為的「賺得多」。試想想，不論賺多少，只要是「月光族」，危急中有甚麼能變回現金，已吃到肚內的美酒佳餚？名貴化妝品或其他消耗品？肯定是沒可能。只有「資產」可以。

凡能夠為未來帶來經濟效益的，就視為資產。所以所有吃喝玩樂，購物消費，都不計算在內，屬過眼雲煙，適可而止。但是所有資產都能贖回應有價值嗎？非也。於會計概念上，資產分為「固定資產」(Fixed Assets) 及「流動資產」 (Current Assets)。顧名思義，固定資產變現能力會較慢，而且彈性亦會較低。在家庭上，物業、汽車等，就屬於固定資產。以物業為例，是中國人最熱門的投資項目之一，就算不是投資用途，擁有一個自住物業亦認為是必須。但是有沒有想過，當無可奈何要變賣物業以解燃眉之急時，會遇到甚麼難題？首先，時間之長可能無法預計，當作得到幸運之神眷顧，即日就能賣出物業，但是整個買賣過程需時約三個月。更何況買家並不是一時三刻就能找到，是否及時賣出逃出困境確實難以預測。想快？可以，䧏價是可行辦法，但當然就不能收到應有價值，虧損則時有發生。

另外，你所持有的物業已還清房貸嗎？相信絕大部份澳門人置業時都會用上按揭貸款，全款繳清應是寥寥可數。一層仍有欠款的物業在變賣後，可能大部份款項都用於清還貸款，加上地產中介佣金、政府稅項、銀行手續費等雜項支出，所得餘額可能已所剩無幾，能否幫上忙仍是未知之數。還要考慮物業質量，樓齡太老舊、地區不理想、甚至是當刻巿場環境淡靜等一系列難題，都有機會令效果不如預期。

汽車等就更不用多說，落地後價值蒸發一半比比皆是，若已使用了一段日子的中古車款更談不上價值，對危急關頭上起不了太大作用。所以，就算一個家庭，資產上的分佈亦要花上心思，家庭更應留意流動資產上的配置，這方面因篇幅所限，下一期再 一一 探討。

作者：Wayne

會計及財務專業

中國註冊金融分析師

從事會計工作超過十年，現為家庭及企業理財策劃顧問